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Établir un bilan et une liasse fiscale - P3AG13

2 jours

Objectifs de formation

À l’issue de la formation, les participants seront capables de :

  • Devenir autonome dans la lecture du bilan
  • Dialoguer aisément à partir des données comptables
  • Comprendre et analyser les documents comptables
  • Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal
  • Calculer l’impôt sur les sociétés

Profil

  • Toute personne ayant en charge les opérations comptables de l’entreprise
  • Formation individuelle ou groupe de 6 personnes maximum
  • Nos locaux sont accessibles aux personnes à mobilité réduite, pour toute autre situation de handicap nous consulter

Pré-requis

  • Avoir connaissance des notions de base de la comptabilité

Méthodes pédagogiques actives

  • Questionnaire individuel en amont de la formation
  • Formation action : le participant est acteur de sa formation et le formateur propose beaucoup d’exercices basés sur le contexte professionnel
  • Alternance 1/3 théorie, 2/3 pratique
  • Apports théoriques et méthodologiques illustrés par des exemples concrets et mis en application par le biais d’exercices
  • Supports de formation remis aux participants en fin de formation

 

Programme de la formation

  1. S’approprier le vocabulaire comptable
    • La nécessité de produire des éléments comptables et financiers annuels
    • La notion d’image fidèle
    • Les éléments de la liasse : bilan, compte de résultat, annexes
  2. Comprendre la construction du bilan
    • Les rubriques de l’actif et du passif
    • L’équilibre du bilan entre emplois et ressources
    • La relation entre le bilan et le compte de résultat
  3. S’initier à l’analyse financière
    • Le bilan fonctionnel
    • Comprendre le fond de roulement
    • Comprendre les besoins en fond de roulement
  4. Remplir les tableaux de la liasse fiscale
    • Compléter les feuillets 2050 à 2057
    • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire : les tableaux 2058 A et B
    • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d’immobilisations : les tableaux 2059
  5. Traiter les charges déductibles
    • Les conditions de déductibilité des charges
    • Identification des dépenses non déductibles
    • Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges :
      • certains frais généraux
      • charges financières
      • honoraires et commissions
      • provisions
      • amortissements
  6. Délimiter l’imposition des produits
    • La règle de rattachement des créances
    • Le régime spécial des sociétés mères et filiales
    • Le régime des plus et moins-values à long terme applicable :
      • aux cessions d’immobilisations
      • aux redevances de concessions de licences et brevets
      • aux titres de participation
  7. Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés
    • Des réintégrations et des déductions
    • Des plus ou moins-values nettes à long terme
    • Des déficits reportables en arrière ou en avant
    • Du plafonnement des déficits imputables
    • Des crédits d’impôts (CICE,CIR,…)
    • Des contributions additionnelles

 

Évaluation

  • Evaluation formative réalisée par l’intervenant tout au long de la formation afin de mesurer les acquisitions et les progressions
  • PAI : Un plan d’actions individuel sera formalisé en fin de formation
  • Evaluation à chaud : validation des acquis en fin de formation
  • Démarche Qualité :
    • SQF – Suivi Qualité Formation : Synthèse détaillée et bilan du formateur, histogramme de satisfaction avec recommandations et plan d’actions

 

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