Établir un bilan et une liasse fiscale - P3AG13

2 jours

Objectifs de formation

À l’issue de la formation, les participants seront capables de :

Devenir autonome dans la lecture du bilan
Dialoguer aisément à partir des données comptables
Comprendre et analyser les documents comptables
Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal
Calculer l’impôt sur les sociétés

Profil

Toute personne ayant en charge les opérations comptables de l’entreprise
Formation individuelle ou groupe de 6 personnes maximum

Pré-requis

Avoir connaissance des notions de base de la comptabilité

Taux de satisfaction :

Méthodes pédagogiques actives

Questionnaire individuel en amont de la formation
Formation action : le participant est acteur de sa formation et le formateur propose beaucoup d’exercices basés sur le contexte professionnel
Alternance 1/3 théorie, 2/3 pratique
Apports théoriques et méthodologiques illustrés par des exemples concrets et mis en application par le biais d’exercices
Supports de formation remis aux participants en fin de formation

Programme de la formation

S’approprier le vocabulaire comptable
- La nécessité de produire des éléments comptables et financiers annuels
- La notion d’image fidèle
- Les éléments de la liasse : bilan, compte de résultat, annexes
Comprendre la construction du bilan
- Les rubriques de l’actif et du passif
- L’équilibre du bilan entre emplois et ressources
- La relation entre le bilan et le compte de résultat
S’initier à l’analyse financière
- Le bilan fonctionnel
- Comprendre le fond de roulement
- Comprendre les besoins en fond de roulement
Remplir les tableaux de la liasse fiscale
- Compléter les feuillets 2050 à 2057
- Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire : les tableaux 2058 A et B
- Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d’immobilisations : les tableaux 2059
Traiter les charges déductibles
- Les conditions de déductibilité des charges
- Identification des dépenses non déductibles
- Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges :
  - certains frais généraux
  - charges financières
  - honoraires et commissions
  - provisions
  - amortissements
Délimiter l’imposition des produits
- La règle de rattachement des créances
- Le régime spécial des sociétés mères et filiales
- Le régime des plus et moins-values à long terme applicable :
  - aux cessions d’immobilisations
  - aux redevances de concessions de licences et brevets
  - aux titres de participation
Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés
- Des réintégrations et des déductions
- Des plus ou moins-values nettes à long terme
- Des déficits reportables en arrière ou en avant
- Du plafonnement des déficits imputables
- Des crédits d’impôts (CICE,CIR,…)
- Des contributions additionnelles

Évaluation

Évaluation formative réalisée par l’intervenant tout au long de la formation afin de mesurer les acquisitions et les progressions
Évaluation des acquis

PAI : Un plan d’actions individuel sera formalisé en fin de formation
Démarche Qualité :
- SQF – Suivi Qualité Formation : Synthèse détaillée et bilan du formateur, histogramme de satisfaction avec recommandations et plan d’actions
Une expertise² de nos formateurs : technique et pédagogie active
Cette formation est accessible à toute personne en situation de handicap, contact Elodie Chaline au 02 43 61 08 47

Télécharger le programme de cette formation

Ils ont suivi une de nos formations

Ne nous croyez pas uniquement sur parole

Patricia, secrétaire médicale d’un laboratoire d’analyses

Je pratique la formation à distance avec vous depuis quelques semaines. Je confirme que ma formation se passe très bien, cela est très pratique et votre professionnalisme est de rigueur. Merci.

Steve, DRH d’un groupe français, leader de la distribution de matériels électriques

Un accompagnement sur-mesure, simple, rapide et efficace. Merci.

Alain et Jean-Louis, opérateurs d’une entreprise de Cartonnage industriel

Notre formateur était très à l’écoute et a su répondre à toutes nos questions. Depuis le premier jour de la formation, nous avons appliqué certaines postures avec mon collègue et nous allons essayer de nous corriger. Je ne me rendais pas compte avant de ce que cela pouvait entraîner comme conséquences sur ma santé, je vais faire attention maintenant.

Christelle, assistante commerciale, entreprise d’alimentation animale

Cela m’a ouvert les yeux. Le lendemain du 2^ème jour, j’ai eu un litige à gérer avec un client. Le même litige que nous avions travaillé en formation la veille, c’est incroyable et je me suis rendu compte que j’avais changé, je suis moins sur la défensive. Je ne pensais pas en être capable et c’est facile en fait.

Nathalie, Superviseur d’un centre d’appel national

J’ai beaucoup aimé la forme, la méthode. Une façon adulte de faire des formations avec beaucoup d’écoute et de respect de la parole. Beaucoup de découvertes en ce qui me concerne. J’étais parfois trop exigeante, trop oppressante sur les résultats. Je dois moins attendre de l’autre. Cette formation est différente de d’habitude. On nous écoute, on s’exprime, on s’est senti écouté.